البرامج التطبيقية لإستراتيجيات إدارة المخاطر في شركات التأمين التكافلي الإسلامي - د . محمد فـوزي
 |
| د. محمد فوزي |
يتعرض الأفراد والمؤسسات بإختلاف أنواعها للعديد من الأخطار التي تصيبهم في
شخصهم وممتلكاتهم ومع تزايد هذه المخاطر من جميع الجوانب وجد التأمين كوسيلة لإيجاد
نوع من التعاون بين أفراد المجتمع بهدف مساعدتهم على مواجهة المخاطر التي يتعرضون
لها وإدراتها بأسلوب تعاوني منظم وبالرغم من أن التأمين يعتبرأحد أهم وسائل إدارة
المخاطر في المجتمع الا ان صناعته تحتوي على كثير من المخاطر التي تحول دون ان
يكون له دور فعال في تطوير وحماية الصناعية المالية ككل مهما كان نوع شركات
التأمين ( إسلامية - تجارية) على الرغم من زيادة نسبة المخاطر التي يتعرض لها
شركات التأمين الإسلامية مقارنة بالشركات التجارية وذلك نتيجية خصوصية عمل هذه الشركات في المعاملات الشرعية والمالية
ومن أجل وجودها تنافسيا لابد أن توفرلها مختلف الوسائل والأساليب لإدارة المخاطر
التي تتعرض لها بإعتبارها أهم الوسائل لإدارة الخطر بالمؤسسات المالية الإسلامية
ومعها شركات التأمين التكافلي الإسلامي في صورة مجموعة من المفاهيم والبرامج
التطبيقية التالية :
أولا : التامين التكافلي الإسلامي ( Islamic Insurance )
هو إتفاق بين شركة التأمين الإسلامية بإعتبارها ممثلة عن هيئة المشتركين (
حساب التأمين) والراغبين في التأمين( شخص طبيعي / إعتباري ) على قبولة عضوا في
هيئة المشتركين وإلتزامه بدفع مبلغ معلوم يسمي ( القسط ) على سبيل التبرع به
وعوائدة لصالح حساب التأمين على أن يدفع له التعويض عند وقوع الخطر طبقا لبوليصة
التأمين ( الوثيقة) والأسس الفنية ونظام الشركة.
شركة التأمين التكافلي الإسلامي (Islamic Insurance Company )
هي شركة تقوم بإدارة أعمال التأمين
وإستثمار موجودات صندوق التأمين (غالبا تأخذ الشكل القانوني مساهمة ) من خلال
تصميم محافظ التأمين فتحدد طبيعة الخطروتقوم بالحسابات الإكتوراية المناسبة وتصميم
برامج التعويض وتدعوالمشتركين بحساب التأمين لسداد الأقساط وتجميعها وإستثمارها
لصالح الصندوق وتعويض المتضررين منهم ثم تجري تصفية المحفظة سنويا وإصدارحسابات
ختامية عنها وفق العلاقة الشرعية على أساس الوكالة مقابل أجرمقطوع بالإتفاقية مع
صندوق التأمين وهوالأوسع إنتشارا أوعلى أساس المضاربة مقابل جزء مقطوع من الربح
المحقق من الإستثمار.
الخطرمن وجهة نظر شركة التأمين التكافلي الإسلامي ( Risk)
تعرف شركات التأمين التكافلي الخطر أنه الفرق بين الخسائر المتوقعة والتي
يمكن على أساسها يتم حساب قسط التامين الصافي والخسائر الفعلية التي تلتزم الشركة
بتعويضها لحملة الوثائق التأمين اللذين لحقت بهم الأخطار المؤمن ضدها .
إدارة المخاطر في شركات التأمين التكافلي الإسلامي ( Risk Management )
تتمثل في إدارة مستقلة للمخاطر تقوم بمجموعة من المهام والوسائل لتحديد
المخاطر وترتيب أولياتها وتطبيق الإستراتيجيات للحد منها والآثار السلبية المرتبة
عليها سواء كانت ممكنة او محتملة والإطمئنان أنها ضمن الحدود المقبولة والتي يمكن
التصرف تجاهها بنجاح وبأنسب الوسائل وأقل التكاليف بالإضافة للتأكد من كفاية
الموارد في حالة وقوع المخاطر وترتب عليها الخسائروالقدرة على أداء جميع الإلتزامات بناء
على أسس منهجية علمية وعملية وشرعية .
ثانيا :المخاطرالتي تواجه شركات
التأمين التكافلي الإسلامي (Risk Islamic Insurance)
تتعرض شركات التأمين التكافلي الإسلامي لعدد من المخاطر فبالإضافة الي
المخاطرالعامة التي تتعرض لها مختلف أنواع شركات التأمين ( الإسلامي / التجاري ) توجد
مخاطر خاصة تنفرد بها شركات التأمين التكافلي عن غيرها حيث ترتبط المخاطرفي
المؤسسات المالية الإسلامية بثلاثة أموررئيسية تشمل الربحية والسيولة والأمان وحيث
أن شركة التأمين الإسلامي ليست قائمة علي الربحية اوحتي عمليات التأمين التكافلي
لا تستهدف الربح وإنما التكافل العام فإن الأمان مرتبط بإدارة السيولة والأمان
العام للشركة عموما بالإضافة الي عنصرالتوافق
مع الأحكام الشرعية التي بني عليها لمشروعية التأمين ومن صورالمخاطرالتي تواجه
شركات التأمين التكافلي :
الصورة الأولي
عجز صندوق التأمين عن سداد تعويضات الخسائرسيدفع صندوق التأمين لمخاطر
السيولة والملاءة المالية وعدم القدرة علي سداد الإلتزامات من التعويضات المطلوبة
لتغطية الخسائر وستظهرأنواع جديدة من المخاطرمثل مخاطرالسمعة التجارية والمنافسة
السوقية ومخاطر التصفية لأن شركات التأمين هي المسئولة عن هذه الصناديق ومطلوب
منها إكمال هذه التغطية وهوما يعرضها نفسها للإفلاس والخسارة خاصة أن هذه الشركات
تعمل في بيئة قانونية لا تعترف بتعثرها أومساعدتها من قبل الأجهزة التنظيمية أوالرقابية
اوالإشرافية. الصورة الثانية
حالة المخاطرالناتجة عن الإختلافات الفقهية للتبرع بأقساط التأمين ووصف
العلاقة اوالطبيعة العقدية للتبرع الذى تنطبق على إشتراكات التأمين التكافلي سيؤثرفي
تحديد ملكية موجودات الصندوق كذلك المسئولية عن الملاءة المالية لهذه الصناديق وهوجوهر
الضمان وتحمل تبعية الهلاك عند حدوث الخسائرودفع التعويضات لمستحقيها حسب النظام
المتبع .
الصورة الثالثة
المخاطرالناتجة عن إستثمار
رأس مال الشركة وإحتياطاتها الفنية في إستثمارات إسلامية لا تخلو من المخاطربما
يمكن أن يؤثرسلبيا على أرباح الشركة ومركزها المالي لعدم توافرالخبرة بمجالات الإستثمار اولعدم وجود هيكل تخطيطي
إستثماري اوتنظيمي واضح بجانب العناصر البشرية ذات الكفاءات العالية والملمة
بالسمات الإسلامية .
ثالثا : النماذج التطبيقية
لإستراتيجيات إدارة المخاطر في شركات التأمين التكافلي الإسلامي
تشكل النماذج التطبيقة إطارا
عاما للحد من المخاطرالتي تتعرض لها شركات التأمين التكافلي من أجل صد مخاطرالمنافسة
مع الشركات التجارية بمفاهيم حديثة ومعاصرة للإرتقاء الفكري والتطبيقي بصناعة التأمين
التكافلي فقد حظيت مؤخرا بإسهامات فكرية وتنظيرية ومحاولات جادة لإيجاد حلول لأبرزمشاكلها
الفنية والفقهية والبحث عن طريقة جديدة لإدارتها بكفائة إقتصادية لرفع مساهمتها في
تنمية الإقتصاد القومي وإستكمالا لمسيرة بناء الإقتصاد الإسلامي لإنجاح المؤسسات
المالية الإسلامية وفقا لمبادئ الشريعة ومن هذه المفاهيم :
·
حوكمة الشركات
تتمثل حوكمة الشركات عامة في القوانين والقواعد والمعايير التي تحدد
العلاقة بين إدارة الشركة وأصحاب المصالح والأطراف المرتبطة بالشركة ( حملة أسهم -
العمال - الدائنين - المدينين - العملاء ) وتشمل حوكمة الشركات أيضا العلاقات بين
المصالح المختلفة والأهداف وإدارة الشركة وأصحاب المصالح الأخري مثل الموظفين
والعملاء والدائيين ( مصارف - موردين - منظمين - أفراد - مؤسسات )
·
العرض والافصاح
الإفصاح بأنواعه المختلفة هو عبارة عن بث المعارف أونقل المعلومات من مصدر
إنتاجها الى المستفيدين منها وإستخدامها فهونقل هادف للمعلومات ممن يعلمها لمن لا يعلمها
وفي الصناعة المالية يشمل إتباع سياسة الوضوح الكامل وإظهارجميع الحقائق المالية
الهامة التى يتعتمد عليها الأطراف المهتمة بالمشروع المالي ويعد الإفصاح الكافي
أهم المبادئ الرئيسية لإعداد القوائم المالية والحسابات الختامية لصندوق التأمين
من الملاحظات والمعلومات الإضافية المرفقة ( مالية وغيرمالية ) لتجنب تضليل الأطراف
المهتمة وذات العلاقة .
·
الشفافية
مبدأ الشفافية في المعلومات المالية للميزانيات والقوائم والتقاريرالمختلفة
في إنها تتاح لكل الجهات بالإطلاع عليها بحرية أثناء مراحل إتخاذ القرارات
المتدرجة من قبل الإدارة التنفيذية وأن تكون بالوقت المناسب حسب نظم نشرالقوائم
بالصحف مع التقاريرالمكملة والمرفقات التوضيحية سواء شهرية اوربع سنوية اوسنوية وأن
تكون بصورة واضحة غيرغامضة لإظهار أية أخطاء في ضوء الوسائل القانونية المنظمة .
·
الرقابة والتدقيق
تعريف الرقابة حسب الإتحاد الدولي أنها مجموعة من الأليات التي على أساسها
يتم تطبيق مفهوم الحوكمة في شركات التأمين وفي رأي بعض خبراء الإقتصاد الإسلامي
فإنها تنقسم في شركات التأمين التكافلية الإسلامية وهوالأسلوب الموجود حاليا
بالدول الإسلامية ( رقابة شرعية - رقابة خارجية - رقابة داخلية ) على أختلاف المسميات سواء ( مراجعة - رقابة -
تدقيق -إدارة - قسم ) ونوعية الأعمال والوظائف التي تقوم بها كل إدارة على حدي.
تعليقات
إرسال تعليق